|  |
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Администрации Новгородского района от 23.09.1999 № 528
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧЕННЫХ БЮДЖЕТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ФИНАНСИРУЕМЫМИ ИЗ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
АДМИНИСТРАЦИЯ НОВГОРОДСКОГО РАЙОНА
НОВГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 сентября 1999 г. № 528
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧЕННЫХ БЮДЖЕТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ФИНАНСИРУЕМЫМИ ИЗ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА
Во исполнение постановления Администрации Новгородской области от 10.09.99 № 357 "Об утверждении Правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных бюджетными организациями, финансируемыми из областного бюджета" и в целях упорядочения учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, бюджетными организациями, финансируемыми из районного бюджета, постановляю:
1. Утвердить прилагаемые Правила оформления и выдачи разрешений на открытие счетов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных бюджетными организациями, финансируемыми из районного бюджета.
2. Комитетам, управлениям, отделам Администрации района организовать работу с подведомственными организациями по оформлению документов для получения разрешений на открытие текущих счетов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных бюджетными организациями, финансируемыми из районного бюджета.
3. Комитету финансов района обеспечить выдачу разрешений бюджетным организациям, финансируемым из районного бюджета, в соответствии с вышеуказанными Правилами.
Заместитель
Главы администрации
Н.С.ВИТЯЗЕВА
Утверждены
постановлением
Администрации района
от 23.09.1999 № 528
ПРАВИЛА
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ
СРЕДСТВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧЕННЫХ БЮДЖЕТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ,
ФИНАНСИРУЕМЫМИ ИЗ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА
В настоящих Правилах применяются следующие понятия и термины:
главные распорядители средств районного бюджета (далее - главные распорядители средств) - органы муниципальной власти района и иные прямые получатели средств районного бюджета, определенные решением районного Совета "О бюджете района" на соответствующий год и имеющие право распределять бюджетные средства по находящимся в их ведении получателям.
Получателями средств районного бюджета (далее - получатели средств) являются бюджетные организации, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год.
Внебюджетными средствами считаются средства, полученные бюджетными организациями помимо ассигнований, выделяемых им из районного бюджета, а именно:
средства, полученные от предпринимательской деятельности;
внебюджетные фонды и средства, образованные по решениям Правительства Российской Федерации, областной Думы, Администрации области, Администрации района;
безвозмездные поступления;
целевые средства, полученные на выполнение поручений.
1. Настоящие Правила не распространяются на текущие счета, открытые в соответствии с действующим законодательством в иностранной валюте.
2. В соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 18 июня 1999 года № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях" (далее - Указание ЦБ РФ № 579-У) средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, учитываются на отдельном текущем счете, открытом как правило в учреждении Банка России или кредитной организации (далее банк) по месту открытия счета, по учету средств районного бюджета, на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" с отличительным признаком "2" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета. При этом указанный счет организации открывается только при наличии письменного разрешения комитета финансов района (далее комитет финансов).
3. Для открытия счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, организация, согласно Указанию ЦБ РФ № 579-У представляет в банк документы, необходимые для открытия счета, в соответствии с установленными банковскими правилами и три экземпляра разрешения на открытие указанного счета, подписанные руководителем и главным бухгалтером комитета финансов или их заместителями, заверенные печатью. В указанных экземплярах разрешения комитетом финансов должна быть заполнена строка: "Срок действия разрешения: с _______ по ______________ (включительно)".
Банк открывает счет организации на основании договора банковского счета. Наличие разрешения комитета финансов на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, является обязательным условием для открытия и ведения банком счетов данного вида. Срок действия договора на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не может превышать срока действия разрешения.
4. Для оформления разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее разрешение), главный распорядитель и получатели средств представляют в комитет финансов следующие документы:
а) заявление на выдачу разрешения, которое оформляется бюджетной организацией на бланке по форме согласно приложению 1 (не приводится);
б) ходатайство, представляемое главным распорядителем, о выдаче разрешения на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" для подведомственных организаций (приложение 2 - не приводится);
в) заполненный бланк разрешения на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по форме согласно приложению 3 (не приводится) (в четырех экземплярах), один экземпляр (визовой) подписывается руководителем организации и главным бухгалтером и заверяется оттиском печати;
г) сведения о текущих счетах по учету внебюджетных средств, открытых организациями в учреждениях банка, а также информацию о характере операций, осуществляемых на данных счетах, в произвольной форме;
д) заверенную выписку из положения или устава организации, регламентирующую право на образование и расходование средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
е) выписки из законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений областной Думы, Администрации области, Администрации района, являющихся основанием образования и расходования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
5. Комитет финансов выдает разрешение в течение 5 рабочих дней, следующих за днем представления получателем указанных выше документов.
Три (кроме визового) экземпляра разрешения подписываются руководителем комитета финансов и главным бухгалтером или их заместителями и заверяются оттиском печати.
При наличии замечаний представленные документы возвращаются главному распорядителю (получателю) средств на доработку с сопроводительным письмом, где указываются причины возврата.
6. Три подлинных экземпляра разрешения выдаются получателю разрешения для представления в учреждение банка для открытия текущего счета. Один экземпляр остается в учреждении банка, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в комитет финансов с отметкой банка об открытии текущего счета.
7. В случае принятия и введения в действие новых законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и решений Правительства Российской Федерации, областной Думы, Администрации области, Администрации района, управляющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, оформляется дополнение к разрешению согласно приложению 4 (не приводится).
Порядок оформления дополнения к разрешению и порядок его доведения аналогичен порядку оформления и доведения разрешения. При этом для оформления дополнения к разрешению не требуется представление документов, указанных в подпунктах "г" и "д" пункта 4 настоящих Правил.
8. В соответствии с Указанием ЦБ РФ № 579-У:
8.1. Банк после открытия в установленном порядке счета организации, финансируемой из районного бюджета, заполняет на трех экземплярах разрешения на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, раздел "Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации". Два экземпляра разрешения с отметкой банка возвращаются клиенту, один экземпляр разрешения остается в банке и подшивается в юридическое дело организации;
8.2. Расчетно-кассовое обслуживание организаций, которым открыты лицевые счета на балансовом счете № 40603, производится банками в установленном порядке в пределах остатка средств на этом счете. Выдача наличных денег с этого счета производится по денежным чекам в установленном порядке.
Банк не контролирует целевое использование средств на балансовом счете № 40603 с отличительным признаком "2" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, открытого организации, финансируемой из районного бюджета.
8.3. Закрытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (с отличительным признаком "2" на балансовом счете № 40603), открытого в соответствии с настоящими Правилами, осуществляется в установленном порядке на основании заявления организации о закрытии счета в случае отзыва разрешения или по истечении срока действия договора.
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Приказ ЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-263, которым утверждены Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.1997 № 61, утратил силу с 1 января 2003 года в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 05.12.2002 № 1216-У. С 1 января 2003 года вступили в силу Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные Положением ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П.
------------------------------------------------------------------
8.4. Организации закрывают действующие счета (специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства), открытые на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18 сентября 1997 года № 66, Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 года № 61.
8.5. Банк, в котором открыты счета организаций на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", уведомляет клиентов о необходимости закрытия счетов по учету специальных средств, сумм по поручениям, других внебюджетных средств в установленном порядке.
8.6. Если по истечении месяца с момента уведомления клиентом не закрыты вышеназванные счета, банк информирует комитет финансов, выдавшей разрешение на открытие счетов, о незакрытии этих счетов для принятия мер по их закрытию. Операции по ранее открытым счетам по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляются организациями, финансируемыми из районного бюджета, до отдельных указаний комитета финансов о сроке и порядке их закрытия. Учреждения банка не осуществляют контроль за своевременным закрытием указанных выше счетов.
8.7. При наличии в банке картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок") к счетам организации закрытие указанных счетов (специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства) осуществляется в следующем порядке:
банк, в котором закрываются счета (специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства) организации, в трехдневный срок после получения заявления на закрытие счета уведомляет взыскателей, чьи платежные документы находятся в картотеке неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет № 90902) к указанным счетам по платежам, предъявленным для списания в бесспорном (безакцептном) порядке, о закрытии счета должника (расторжении договора банковского счета) с предложением отозвать по письменному заявлению взыскателя предъявленные к счету платежные документы для предъявления претензий по взысканию к другому счету должника;
платежные документы самой организации, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет № 90902), отзываются организацией в установленном порядке;
если по истечении месяца с момента получения от организации заявления на закрытие счета платежные документы не будут отозваны взыскателем или владельцем счета, банк возвращает взыскателю или владельцу счета неотозванные платежные документы и счет закрывается в установленном порядке;
8.8. В случае отсутствия средств на корреспондентском счете банк извещает организацию о закрытии действующих счетов (специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства) и помещении платежного поручения организации на перечисление остатка средств на вновь открытый этой организации счет в банке в картотеку неоплаченных документов к корреспондентскому счету (внебалансовый счет № 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации").
9. Разрешения на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, могут быть отозваны комитетом финансов при выявлении нарушения порядка формирования и использования указанных в разрешении средств, а также в случае непредставления отчетности в установленном порядке.
Досрочный отзыв комитетом финансов разрешения на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, является прекращением действия вышеупомянутого разрешения.
Комитет финансов предупреждает владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений комитет финансов за десять дней до даты отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения (приложение 5 - не приводится) в трех экземплярах, каждый из которых должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером комитета финансов или их заместителями и заверен печатью.
По получении уведомления владелец закрывает счета в порядке, установленном Банком России, с предъявлением в банк для проставления отметки о закрытии счета трех экземпляров уведомления.
После закрытия счета в установленном порядке банк согласно Указанию ЦБ РФ № 579-У во всех экземплярах уведомления в разделе "Отметки" делает соответствующие записи. Все уведомления подписываются главным бухгалтером или его заместителем и заверяются печатью. Два экземпляра уведомления с отметкой банка возвращаются клиенту, один из которых остается у владельца счета, другой экземпляр в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в комитет финансов с отметкой банка о закрытии текущего счета. Третий экземпляр уведомления остается в банке и подшивается в юридическое дело организации. Разрешение на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, также остается в юридическом деле.
Повторная выдача разрешения допускается только после устранения владельцем счета допущенных нарушений. При продлении или выдаче нового разрешения на открытие этого счета срок договора банковского счета может быть продлен.
10. Все выданные разрешения регистрируются комитетом финансов в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по формам согласно приложению 6 (не приводится) (с присвоением номера, указанием наименования получателя, ИНН, даты выдачи разрешения, даты и причины отзыва разрешения) и выдаются под расписку.
При получении разрешения с отметкой банка в журнале регистрации указывается наименование учреждения банка, в котором открыт счет, и дата открытия счета.
11. В случае реорганизации или ликвидации организации, а также отмены законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, областной Думы, Администрации области, Администрации района, иных нормативных правовых актов, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в вышеуказанном порядке.
12. Организации, которым в учреждениях банка открыты текущие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, ежеквартально представляют отчетность о поступлении и расходовании этих средств с приложением справки о движении средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, заверенной учреждением банка, по форме и в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
